據(jù)美國(guó)國(guó)稅局2022財(cái)政年度預(yù)算報(bào)告，在132億美元的總預(yù)算中，將有3,230萬(wàn)美元欲撥給國(guó)稅局刑事調(diào)查科(IRS-CI)招聘專業(yè)承包商，以強(qiáng)化IRS內(nèi)部在加密貨幣及區(qū)塊鏈分析上作業(yè)能力。

拜登政府5月提出6兆美元預(yù)算案，欲對(duì)富人和企業(yè)加稅，推動(dòng)一系列長(zhǎng)期目標(biāo)，包括削減溫室氣體排放、強(qiáng)化科技實(shí)力，而通過(guò)稅改減少收入和財(cái)富的差距更是其中的關(guān)鍵之一。

在這個(gè)背景下，美國(guó)IRS在最新的2022年預(yù)算報(bào)告中要求國(guó)會(huì)批準(zhǔn)132億美元的總預(yù)算，較2021年增加了12億美元，達(dá)近10%。其中，IRS欲撥予執(zhí)法預(yù)算上的款項(xiàng)達(dá)54.6億美元，較上一財(cái)政年度增加4.58億美元。

依賴專業(yè)承包商

值得注意的是，IRS-CI要求追加的3,230萬(wàn)美元預(yù)算中，有2,300萬(wàn)美元欲用于招聘外部承包商，以協(xié)助該單位強(qiáng)化對(duì)追查加密貨幣逃漏稅等活動(dòng)的能力。

預(yù)算報(bào)告顯示，IRS-CI欲外包網(wǎng)絡(luò)或加密技術(shù)專家建立一套完整的加密貨幣和區(qū)塊鏈分析工具。報(bào)告內(nèi)容表明，這項(xiàng)計(jì)劃目前已經(jīng)啟動(dòng)。

報(bào)告中寫(xiě)道：“在IRS-CI西部的CCU(Campus Compliance Unit)中，一家專業(yè)的承包商正協(xié)助開(kāi)發(fā)工作，為加密貨幣/區(qū)塊鏈分析建構(gòu)一個(gè)CI部門內(nèi)部的儀表板，稱作STRIKES。…… 該工具利用現(xiàn)有提供商之產(chǎn)品的強(qiáng)大功能，將它們結(jié)合起來(lái)，并展現(xiàn)了各自的優(yōu)勢(shì)。”

IRS-CI表明，該部門欲建立一套稱作One-IRS的模式來(lái)處理加密貨幣的相關(guān)違規(guī)案件，其中就包括了利用承包商通過(guò)其技術(shù)提供的線索。

IRS在報(bào)告稱：“和更廣泛的情報(bào)搜集工作相結(jié)合，這些承包商將主動(dòng)為稅務(wù)和規(guī)或涉及加密貨幣的非法活動(dòng)提供線索。此外，這些承包商將會(huì)戰(zhàn)略性地安置在ACDC設(shè)施內(nèi)以進(jìn)行培訓(xùn)。我們的計(jì)劃是擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，并每年重新評(píng)估投資回報(bào)，以決定是否繼續(xù)。”

除了針對(duì)加密貨幣領(lǐng)域的外包計(jì)劃外，IRS-CI也打算招聘其他提供應(yīng)用分析、網(wǎng)絡(luò)犯罪、法務(wù)會(huì)計(jì)、調(diào)查及咨詢等服務(wù)的承包商。

因應(yīng)白宮動(dòng)作

IRS欲強(qiáng)化在加密貨幣追蹤上的能力，主要是因應(yīng)白宮為增加稅收而做的部署。

美國(guó)財(cái)政部5月才發(fā)布《美國(guó)家庭計(jì)劃合規(guī)議程》，擬要求個(gè)人或企業(yè)在收到等值1萬(wàn)美元以上的加密貨幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)比照現(xiàn)金申報(bào)相關(guān)監(jiān)管單位，預(yù)計(jì)2023年正式實(shí)施。

另外，拜登政府的2022財(cái)政年度預(yù)算報(bào)告中亦概述了主要兩項(xiàng)針對(duì)加密貨幣申報(bào)的要求，其一是要求擴(kuò)大加密貨幣資產(chǎn)相關(guān)之經(jīng)紀(jì)商的報(bào)告范圍及內(nèi)容，以及要求金融機(jī)構(gòu)通報(bào)任何超過(guò)600美元交易額的賬戶數(shù)據(jù)。

據(jù)了解，任何對(duì)預(yù)算報(bào)告的調(diào)整建議都必須在最終審批前提出，否則都將在2022年12月31日后開(kāi)始的納稅年度生效。